Правила внутреннего контроля — это необходимая документация для ряда организаций-участниц финансового рынка. О требованиях к названным документам с учетом изменений 2016 года и актуальном образце правил пойдет речь в этом обзоре.
Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ — что это?
Согласно положениям закона «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ, предприятия, чья деятельность связана с оборотом денег и другого имущества, должны выработать правила внутреннего контроля, определить ответственных за внедрение указанных правил сотрудников и осуществлять другие процедуры, направленные на ПОД/ФТ (предотвращение отмывания доходов и финансирования терроризма).
К фирмам, ведущим свою деятельность на основании правил внутреннего контроля, относятся:
- учреждения, предоставляющие услугу микрофинансирования;
- кредитные организации;
- ломбарды;
- ювелирные фирмы;
- операторы, принимающие платежи;
- предприятия почты и связи;
- фонды негосударственного пенсионного страхования;
- лотерейные и букмекерские конторы, тотализаторы;
- агентства в сфере недвижимости и лизинга;
- операторы связи;
- страховые общества и брокеры;
- игроки рынка ценных бумаг, работающие на профессиональной основе;
- управляющие компании инвестфондов.
По своей сути правилами внутреннего контроля на предприятии является внутренняя документация компании, подробно регламентирующая действия организации и ее ответственных сотрудников в процессе осуществления предпринимательской деятельности, направленные на исполнение норм закона № 115-ФЗ.
Требования к правилам внутреннего контроля с учетом изменений
В конце 2015 года в закон № 115-ФЗ были внесены значительные изменения, которые потребовали от обязанных организаций доработки своих правил внутреннего контроля. Условия по разработке правил определены постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667, согласно которому указанная документация должна включать следующие программы внутреннего контроля:
- определения основ формирования системы внутреннего контроля;
- распознавания клиентов, их доверенных лиц и тех, в чью пользу осуществляется сделка;
- определения величины риска проведения клиентом расчетов, указанных в законе № 115-ФЗ;
- определения расчетов и сделок, требующих особого контроля, а также сделок с наличием признаков легализации доходов и финансирования терроризма;
- документальной фиксации сведений;
- определения процедуры приостановления расчетов в соответствии с законом № 115-ФЗ;
- спецподготовки и обучения членов коллектива в области применения закона № 115-ФЗ;
- проверки проведения внутреннего контроля;
- сохранения документации и данных, принятых в процессе применения программ проведения внутреннего контроля;
- ознакомления с клиентом;
- устанавливающие процедуру отказа от выполнения требований клиента о совершении операций;
- устанавливающие последовательность действий при блокировании денег и другого имущества в соответствии с нормами закона № 115-ФЗ.
Правила внутреннего контроля утверждаются руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем.
Как выбрать образец правил внутреннего контроля
По замыслу законотворцев каждая организация должна разрабатывать правила самостоятельно с учетом направления своей деятельности и других особенностей работы, но даже при этом образец данного документа может стать существенным подспорьем в его разработке.
В первую очередь при поиске образца предприниматели обращаются, как правило, к сайту Росфинмониторинга, где для скачивания предлагается примерный шаблон документа. Однако тут есть один нюанс: данный образец давно не обновлялся и составлен в соответствии с редакциями законодательства 2012 года.
Запрос в поисковиках выдает множество ресурсов, предлагающих воспользоваться их образцами правил внутреннего контроля, — и в этом случае нужно заострить внимание на следующих моментах:
- Некоторые сайты предлагают услуги по составлению правил, а не предоставляют образцы документа в свободном доступе.
- Не все информационные порталы успевают следить за изменениями законодательства и оперативно вносить поправки в предлагаемые для общего пользования документы, из-за чего некоторые образцы могут не соответствовать действующим требованиям закона.
Есть еще один вариант: актуальный образец правил внутреннего контроля, составленный с учетом всех требований законодательства, можно просто скачать на нашем сайте.