Налог на перевод с карты на карту в 2020 году волнует многих граждан в нашей стране, особенно тех, кто активно пользуется безналичными переводами. Однако, как заверили в ФНС и Минфине, он касается далеко не всех физлиц.
Когда нужно платить налог за перевод с карты на карту
Налоговики пообещали, что не будут удерживать НДФЛ со всех поступлений на личные счета физлиц (письмо ФНС от 27.06.2018 № БС-3-11/4552@), а также не внесут соответствующие изменения в налоговое законодательство (письмо от 25.06.2018 № 03-02-08/43217). Минфин с ними солидарен (письмо от 07.06.2019 № 03-04-05/41947).
Ведомства сошлись во мнении, что не все поступившие денежные средства на счет физлица являются его доходами. К примеру, если один гражданин безвозмездно перевел деньги на счет другого гражданина, то это будет считаться денежным подарком. А доходы, полученные в порядке дарения, не облагаются налогом. При этом не имеет значения, в чью пользу был произведен безналичный перевод — чужому человеку, близким или дальним родственникам.
Но если налоговики решат, что перевод на карту — это оплата за товар, работу, услугу или денежное вознаграждение за выполненные трудовые обязанности, то доначислят НДФЛ. Однако инспекторы прежде всего должны доказать, что гражданин получил денежные средства за что-то, а не просто так. И одних выписок для этого недостаточно.
Какие переводы с карты на карту заинтересуют налоговиков
Налоговики отмечают, что запрашивают информацию по личным счетам только тех граждан, которые покажутся им подозрительными. К примеру, если человек приобрел недвижимость и обратился в инспекцию за получением вычета, имея при этом небольшой официальный доход, то инспекторов может заинтересовать, откуда у него денежные средства на покупку, и они запросят в кредитной организации информацию о движении денежных средств на его счете.
Внимание налоговиков могут привлечь и многочисленные переводы на карту физлица от разных людей. Инспекторы могут прийти к выводу, что человек оказывает, например, косметические услуги, без регистрации в качестве ИП и получает денежное вознаграждение за них.
Стабильные переводы с карты на карту также могут оказаться в поле зрения налоговиков. Они могут расценить их как оплату, к примеру, за сдачу квартиры в аренду. В этом случае инспекторы попытаются разыскать источник получаемого дохода и проверят, какой недвижимостью обладает гражданин и члены его семьи для того, чтобы узнать, не сдается ли она в аренду другим людям.
Какие переводы с карты на карту покажутся банку подозрительными
Кредитные организации в рамках законодательства о противодействии легализации незаконных доходов постоянно отслеживают движение денежных средств по личным счетам физлиц. Они могут заблокировать карту гражданина, если заподозрят следующие операции:
- крупные приобретения при небольшом официальном доходе;
- нетипичные операции для владельца счета;
- резкое увеличение прихода и расхода денежных средств;
- перевод от юрлица и последующее его обналичивание;
- поступление денежных средств из разных территориально удаленных источников.
Банк может запросить у физлица сведения о совершенных операциях. Рекомендуем ответить за полученный запрос как можно быстрее и не связывать проведенные транзакции с предпринимательской деятельностью.
Еще больше материалов по теме — в рубрике «Денежные переводы».