В текущий период различные финансовые риски и общая неопределенность становятся частью нашей жизни, а банкротство является полностью актуальным явлением. Таким образом именуется состояние, когда гражданин или организация объявляют о неспособности отвечать по долговым обязательствам: суммарный уровень долгов превышает уровень доходов так, что вернуть средства не представляется возможным. При этом на погашение долгов не хватит активов, которые имеются на день признания лица финансово несостоятельным.
Важные аспекты официального присвоения статуса
Процесс оформления данного статуса проходит в рамках принятых юридических процедур. Они предусматривают, что должник и его кредиторы в состоянии договориться о реструктуризации долга или распределении его активов среди кредиторов для равномерного погашения долгов. Если соглашения достичь не получилось, то допустима продажа имущества должника с аукциона для погашения части долгов.
У банкротства могут быть самые разные причины, включая неудачные инвестиции, ошибки в планировании, резкие непредвиденные изменения рынка, которые невозможно было прогнозировать. Оно может быть добровольным или принудительным. Состояние сулит юридические, финансовые и репутационные последствия, непосредственно влияет на получение новых кредитов.
Процесс может быть связанным с реализацией активов, прекращением работы, различными преобразованиями в организации бизнеса или экономическом положении должника.
Банкротство физических и юридических лиц
В 2015 году ФЗ № 127-ФЗ «О несостоятельности» был изменён. Начиная с этого года объявить себя банкротом вправе физическое лицо. Такое банкротство в сущности идентично всякому другому. Лицо не может осуществлять свои финансовые обязательства перед кредиторами. Это может произойти в силу утраты работы, возникновения медицинских расходов, появления семейных проблем или отсутствия осмотрительности в финансовом вопросе. Последствием банкротства может стать продажа имущества должника, реструктуризация или списание долгов.
Обычно банкротство юрлица происходит в силу неэффективного менеджмента, а также сокращения спроса, изменениях в законодательстве и подобных причин, создающих препятствия для работы организации. При банкротстве компании могут применяться разные меры, включая ликвидацию или реструктуризацию, последовательное выплачивание долгов кредиторам.
Сравнение видов
Отличия в двух этих видах имеются довольно существенные. Попробуем рассмотреть вопрос в деталях.
Причины и основания для инициации банкротства
Довольно часто различные судебные инстанции выносят по одному и тому же делу диаметрально противоположные решения. В одних судах считают, что личная финансовая неосмотрительность должника и его неспособность проявить должную осторожность, становятся основаниями для отказа в признании лица финансово несостоятельным. В других — судьи исходят из того, что если бы все граждане умели проявлять должную осмотрительность и соизмерять свои потребности и возможности, то и поднимать вопрос о банкротстве не было бы смысла.
Физлица признаются банкротами при наличии следующих обстоятельств:
- множество персональных долгов, попадание в «долговую яму»;
- потеря источника дохода;
- высокие медицинские расходы;
- развод или семейные проблемы, которые повлекли множество расходов.
Для юрлиц существуют немного другие причины для начала процедуры. Перечень включает в себя такие ситуации:
- кредиторы понимают, что могут потерять свои средства и обращаются в суд, пока у компании ещё есть активы;
- падение дохода;
- неплатежи по долгам, включая задолженность по заработной плате;
- юридические споры, которые вызывают слишком большие расходы.
Необходимо отметить, что перечислены лишь наиболее часто встречающиеся в судебной практике основания. Банкротство любых лиц является сложным процессом, который должен проходить строго в рамках предписанных законом процедур.
Процесс оформления банкротства
Физическому лицу, считающему необходимым объявить себя банкротом, следует обратиться в суд с соответствующим заявлением и предоставить информацию о всех долгах, активах, доходах и расходах. Гражданин обязан пройти процедуру урегулирования отношений с кредиторами перед присвоением ему статуса банкрота. Потребуется и представить доказательства своей неспособности оплатить долги в установленные сроки.
Юридическое лицо имеет возможность продолжать свою деятельность в рамках процедуры банкротства, если оно имеет экономическое обоснование. Представитель организации обращается в суд с заявлением о банкротстве, при этом предоставляет полную финансовую отчетность. Компания также должна доказать свою неплатежеспособность.
В обоих случаях лицам, по отношению к которым выполняется процедура банкротства, назначается финансовый управляющий. Однако гражданин может получить статус финансово несостоятельного по упрощенной схеме.
Последствия банкротства
Банкротство негативно сказывается на репутации как физического, так и юридического лица. В течение 5 лет человек должен уведомлять о своем банкротстве при обращении за новым кредитом или займом, а также при покупке товаров в рассрочку. Три года он не может занимать управленческие должности. Предусмотрено и ограничение на банкротство в последующие 5 лет.
Если оздоровительные мероприятия не дадут положительного результата, то юридическое лицо объявляется финансово несостоятельным. Это приводит к его ликвидации.