Протокол годового общего собрания акционеров

Общая информация о годовом собрании 

Необходимая информация о собраниях акционеров отражена в следующих источниках:

• законе «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ (далее — закон № 208-ФЗ);
• положении «О дополнительных требованиях…», утвержденном приказом ФСФР России от 02.02.2012 № 12-6/пз-н (далее — положение о доптребованиях);
• уставе АО;
• иных внутренних документах фирмы.

Годовое собрание отличается от внеочередного специфической повесткой дня, то есть перечнем вопросов, подлежащих обязательному обсуждению (ст. 48 закона № 208-ФЗ). В частности, на годовом съезде поднимаются вопросы:

• о назначении совета директоров, аудитора и ревизионной комиссии;
• утверждении годового и финансового отчетов. 

Как ведется протокол годового общего собрания акционеров

Выделяют 2 вида протокольных документов общего собрания:

• протокол собрания;
• протокол голосования (очного или заочного). 

Протокол годового собрания по форме и порядку изготовления не отличается от протокола внеочередного собрания. Есть разница только в содержании повестки дня, о чем говорилось выше. Никаких нововведений в правила изготовления рассматриваемого документа 2018 год не привнес. 

Форма документа законодательно не регламентирована. Однако рекомендуется придерживаться требований к изготовлению документов, утвержденных приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Также можно воспользоваться нормами ГОСТ Р 7.0.97-2016, утвержденного приказом Росстандарта от 08.12.2016 № 2004-ст.

При составлении протокола необходимо обратить особое внимание на следующее:

• многостраничный протокол распечатывается с одной стороны;
• документ сшивается;
• нумерация страниц проставляется в верхней части документа посередине листа;
• шрифт 12–14;
• поля: левое — 30 мм, верхнее и нижнее — 20 мм, правое — 10 мм;
• печать организации не должна закрывать подписи должностных лиц. 

Согласно п. 3 ст. 67.1 Гражданского кодекса РФ решение акционеров и состав собрания должны быть подтверждены перечисленными способами:

1. Для публичного АО — лицом, ведущим реестр акционеров.
2. Для непубличного:

• нотариусом;
• реестродержателем. 

Протокол общего собрания акционеров - образец и содержание 

Образец протокола годового общего собрания акционеров можно скачать на нашем ресурсе, а затем привести его в соответствие с индивидуальными требованиями. 

Скачать образец

В документ необходимо включить перечисленные ниже сведения:

Протокол и отчет об итогах голосования 

Если на предприятии функционирует счетная комиссия или подсчет голосов ведет держатель реестра, то наряду с протоколом годового собрания составляется и протокол голосования. Данный документ ведет не секретарь собрания, а член комиссии или реестродержатель. 

Все субъекты, имеющие право на участие в годовом собрании акционеров, информируются об итогах независимо от присутствия или отсутствия на нем. Необходимые сведения прописываются в отчете об итогах голосования, направляемом вышеуказанным лицам. 

Содержание протокола и отчета во многом совпадает, поэтому удобнее рассмотреть эти документы в таблице. 

Кроме этой обязательной информации данные акты могут включать в себя и иные сведения. 

Каков срок составления протокола общего собрания акционеров и какие лица его должны подписывать 

Собрание начинается с процедуры открытия. Именно на этом этапе выбирается тот, кто будет вести протокол (секретарь). Его кандидатуру утверждает председательствующий. Два этих лица, председательствующий и секретарь, обязательно должны присутствовать на собрании, так как именно они должны подписывать протокол общего собрания акционеров. 

В какие сроки готовятся итоговые акты:

1. Протокол годового собрания — в течение 3 рабочих дней с даты проведения (п. 1 ст. 63 закона № 208-ФЗ). Количество экземпляров — 2.

К протоколу прикладываются:

• протокол об итогах голосования;
• акты, утвержденные решением общего собрания.

2. Протокол об итогах голосования подготавливается в срок, не превышающий 3 рабочих дней после закрытия собрания или с даты получения заполненных бюллетеней (при заочном способе).
3. Отчет об итогах голосования составляется и направляется заинтересованным лицам в течение 4 рабочих дней с момента окончания собрания или со дня принятия последнего бюллетеня по заочному голосованию. 

Нюансы решений о ликвидации и о реорганизации в форме преобразования, слияния, выделения и др. 

Если на годовом собрании поднимаются вопросы ликвидации или реорганизации общества, то ни на порядке, ни на форме протокола это не отражается. Решения оформляются в соответствии с общими требованиями, но есть некоторые нюансы в содержании и правилах их принятия:

• указанные вопросы отражает только протокол общего собрания акционеров о ликвидации и реорганизации, но не решения других органов управления;
• ликвидация и реорганизация утверждаются не менее чем ¾ голосов от присутствующих на собрании акционеров;
• при реорганизации в протоколе может быть предусмотрен особый порядок совершения сделок или запрет на совершение сделок обществом до конца процедуры (п. 7 ст. 15 закона № 208-ФЗ);
• также в протоколе собрания акционеров о реорганизации в форме преобразования, слияния и др. должен быть оговорен порядок ее проведения, избран новый исполнительный орган, утверждены учредительные документы и прописаны иные обязательные условия (ст. 16–20 закона № 208-ФЗ). 

Выписка из протокола общего собрания акционеров - образец 

Иногда есть необходимость подтвердить какую-либо информацию решением общего собрания. Для этого необязательно предъявлять весь протокол. Достаточно представить выдержку из него в виде выписки. 

Рекомендуется включать в документ следующие элементы:

• полное фирменное наименование и адрес АО;
• реквизиты протокола (номер, дату и место его составления);
• указание на вид собрания (годовое, внеочередное, очное или заочное);
• номер пункта повестки и суть самого решения;
• данные о председательствующем и секретаре;
• сведения о лице, который заверяет документ;
• печать организации;
• дату выдачи выписки. 

Также можно прописать то, кому выдается выписка, и место ее предъявления. Ниже размещен образец данного документа. 

*** 

Таким образом, образец протокола собрания акционеров можно скачать по ссылке, представленной в статье. Он составляется ответственным секретарем с учетом нормативных требований. На изготовление дается 3 рабочих дня с даты закрытия собрания.