Общая информация о годовом собрании
Необходимая информация о собраниях акционеров отражена в следующих источниках:
- законе «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ (далее — закон № 208-ФЗ);
- положении «О дополнительных требованиях…», утвержденном приказом ФСФР России от 02.02.2012 № 12-6/пз-н (далее — положение о доптребованиях);
- уставе АО;
- иных внутренних документах фирмы.
Годовое собрание проводится один раз в год (ст. 47 закона № 208-ФЗ). Конкретная дата проведения определяется уставом. При этом следует учитывать, что собираются акционеры не раньше 2 месяцев и не позже 6 месяцев с момента окончания отчетного года. Остальные собрания называются внеочередными.
Годовое собрание отличается от внеочередного специфической повесткой дня, то есть перечнем вопросов, подлежащих обязательному обсуждению (ст. 48 закона № 208-ФЗ). В частности, на годовом съезде поднимаются вопросы:
- о назначении совета директоров, аудитора и ревизионной комиссии;
- утверждении годового и финансового отчетов.
Как ведется протокол годового общего собрания акционеров
Выделяют 2 вида протокольных документов общего собрания:
- протокол собрания;
- протокол голосования (очного или заочного).
Протокол годового собрания по форме и порядку изготовления не отличается от протокола внеочередного собрания. Есть разница только в содержании повестки дня, о чем говорилось выше. Никаких нововведений в правила изготовления рассматриваемого документа 2018 год не привнес.
Форма документа законодательно не регламентирована. Однако рекомендуется придерживаться требований к изготовлению документов, утвержденных приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Также можно воспользоваться нормами ГОСТ Р 7.0.97-2016, утвержденного приказом Росстандарта от 08.12.2016 № 2004-ст.
При составлении протокола необходимо обратить особое внимание на следующее:
- многостраничный протокол распечатывается с одной стороны;
- документ сшивается;
- нумерация страниц проставляется в верхней части документа посередине листа;
- шрифт 12–14;
- поля: левое — 30 мм, верхнее и нижнее — 20 мм, правое — 10 мм;
- печать организации не должна закрывать подписи должностных лиц.
Согласно п. 3 ст. 67.1 Гражданского кодекса РФ решение акционеров и состав собрания должны быть подтверждены перечисленными способами:
- Для публичного АО — лицом, ведущим реестр акционеров.
- Для непубличного:
- нотариусом;
- реестродержателем.
Протокол общего собрания акционеров - образец и содержание
Образец протокола годового общего собрания акционеров можно скачать на нашем ресурсе, а затем привести его в соответствие с индивидуальными требованиями.
В документ необходимо включить перечисленные ниже сведения:
- Полное фирменное название предприятия.
- Адрес.
- Указание, что съезд является годовым.
- Способ проведения (заочное или очное собрание).
- Дата составления списка лиц, имеющих право на участие.
- Дата собрания.
- Место (здесь указывается конкретный адрес, где собирались участники).
- Ф. И. О. председателя и секретаря.
- Повестка дня.
- Время:
- начала и окончания регистрации присутствующих;
- открытия и закрытия собрания;
- начала подсчета голосов (если решение и итоги голосования проговаривались непосредственно на собрании).
- Почтовые адреса, куда направлялись бюллетени (если собрание проводилось заочно).
- Число голосов по каждому пункту повестки:
- которыми обладали допущенные к голосованию субъекты;
- приходившихся на голосующие акции с учетом необходимого кворума;
- по всем вариантам (за, против, воздержался).
- Данные о принятых решениях.
- Основные тезисы выступлений и имена докладчиков.
- Подписи председателя и секретаря.
- Дата составления протокола.
За нарушение правил составления протокола председатель и секретарь могут быть привлечены к административной ответственности в виде штрафа: до 2000 руб. — для граждан и до 20 000 руб. — для должностных лиц (ч. 9 ст. 15.23.1 КоАП РФ).
Протокол и отчет об итогах голосования
Если на предприятии функционирует счетная комиссия или подсчет голосов ведет держатель реестра, то наряду с протоколом годового собрания составляется и протокол голосования. Данный документ ведет не секретарь собрания, а член комиссии или реестродержатель.
Все субъекты, имеющие право на участие в годовом собрании акционеров, информируются об итогах независимо от присутствия или отсутствия на нем. Необходимые сведения прописываются в отчете об итогах голосования, направляемом вышеуказанным лицам.
Содержание протокола и отчета во многом совпадает, поэтому удобнее рассмотреть эти документы в таблице.
|
ПРОТОКОЛ |
ОТЧЕТ |
|
Полное название и адрес АО |
|
|
Вид (годовое) и форма (очная, заочная) собрания |
|
|
Дата составления списка тех лиц, кто правомочен участвовать |
|
|
Дата и место проведения собрания |
|
|
Повестка дня |
|
|
Начало и окончание составления списка присутствующих |
|
|
Время открытия, закрытия съезда и начала подсчета голосов |
|
|
Количество выборщиков по каждой позиции |
|
|
Число голосов с учетом исключений, предусмотренных п. 4.20 положения о доптребованиях |
|
|
Наличие кворума по каждому пункту |
|
|
Число решений «за», «против» и «воздержался» по каждому вопросу |
|
|
Число голосов по каждому вопросу, не учитывавшихся по разным основаниям (недействительность бюллетеня и др.) |
|
|
|
Тексты решений |
|
Имена членов счетной комиссии или уполномоченного лица |
|
|
Дата составления протокола |
|
|
|
Имена председателя и секретаря |
Кроме этой обязательной информации данные акты могут включать в себя и иные сведения.
Каков срок составления протокола общего собрания акционеров и какие лица его должны подписывать
Собрание начинается с процедуры открытия. Именно на этом этапе выбирается тот, кто будет вести протокол (секретарь). Его кандидатуру утверждает председательствующий. Два этих лица, председательствующий и секретарь, обязательно должны присутствовать на собрании, так как именно они должны подписывать протокол общего собрания акционеров.
В какие сроки готовятся итоговые акты:
- Протокол годового собрания — в течение 3 рабочих дней с даты проведения (п. 1 ст. 63 закона № 208-ФЗ). Количество экземпляров — 2.
К протоколу прикладываются:
- протокол об итогах голосования;
- акты, утвержденные решением общего собрания.
- Протокол об итогах голосования подготавливается в срок, не превышающий 3 рабочих дней после закрытия собрания или с даты получения заполненных бюллетеней (при заочном способе).
- Отчет об итогах голосования составляется и направляется заинтересованным лицам в течение 4 рабочих дней с момента окончания собрания или со дня принятия последнего бюллетеня по заочному голосованию.
Нюансы решений о ликвидации и о реорганизации в форме преобразования, слияния, выделения и др.
Если на годовом собрании поднимаются вопросы ликвидации или реорганизации общества, то ни на порядке, ни на форме протокола это не отражается. Решения оформляются в соответствии с общими требованиями, но есть некоторые нюансы в содержании и правилах их принятия:
- указанные вопросы отражает только протокол общего собрания акционеров о ликвидации и реорганизации, но не решения других органов управления;
- ликвидация и реорганизация утверждаются не менее чем ¾ голосов от присутствующих на собрании акционеров;
- при реорганизации в протоколе может быть предусмотрен особый порядок совершения сделок или запрет на совершение сделок обществом до конца процедуры (п. 7 ст. 15 закона № 208-ФЗ);
- также в протоколе собрания акционеров о реорганизации в форме преобразования, слияния и др. должен быть оговорен порядок ее проведения, избран новый исполнительный орган, утверждены учредительные документы и прописаны иные обязательные условия (ст. 16–20 закона № 208-ФЗ).
Выписка из протокола общего собрания акционеров - образец
Иногда есть необходимость подтвердить какую-либо информацию решением общего собрания. Для этого необязательно предъявлять весь протокол. Достаточно представить выдержку из него в виде выписки.
Форма и содержание выписки законодательно не урегулированы, поэтому полагаться следует на сложившиеся правила делопроизводства.
Рекомендуется включать в документ следующие элементы:
- полное фирменное наименование и адрес АО;
- реквизиты протокола (номер, дату и место его составления);
- указание на вид собрания (годовое, внеочередное, очное или заочное);
- номер пункта повестки и суть самого решения;
- данные о председательствующем и секретаре;
- сведения о лице, который заверяет документ;
- печать организации;
- дату выдачи выписки.
Также можно прописать то, кому выдается выписка, и место ее предъявления. Ниже размещен образец данного документа.
|
Акционерное общество «Фор» г. Уфа, ул. Ленина, 65 ВЫПИСКА ИЗ ПРОТОКОЛА годового общего собрания акционеров от 09.04.2017 № 09 г. Уфа ПОВЕСТКА ДНЯ: 4. О подтверждении полномочий генерального директора АО. РЕШЕНИЕ № 4: Подтвердить полномочия генерального директора АО «Фор» Петрова Петра Ивановича. Председатель С. В. Истин Секретарь А. А. Сонин Верно Директор АО «Фор» Иванов А. А. Иванов 05.12.2017 М. П. |
***
Таким образом, образец протокола собрания акционеров можно скачать по ссылке, представленной в статье. Он составляется ответственным секретарем с учетом нормативных требований. На изготовление дается 3 рабочих дня с даты закрытия собрания.