Независимая гарантия: понятие, преимущества и применение

Что такое независимая гарантия

Определение независимой гарантии содержится в статье 368 ГК РФ. Это один из способов обеспечения исполнения обязательств, по которому отвечает гарант. Если должник (принципал) нарушит условия договора и сорвет сделку, то кредитор (бенефициар) сможет получить свои деньги от поручителя.

Таким образом, гарантия является по сути страховкой заказчика от недобросовестных действий исполнителя в ходе проведения муниципальных или государственных закупок. Этот механизм обеспечительных мер считается надежным способом возврата долга кредитору. Поскольку гарант обязан исполнить требование вне зависимости от действительности обеспечиваемого обязательства (пункт 1 статьи 368 ГК РФ).

Кто может быть гарантом?

Выступать в роли гаранта может любое коммерческое предприятие. Как правило, это банки, которые соответствуют установленным требованиям (Постановление Правительства РФ от 20.12.2021 N 2369) и включены в специальный перечень Минфина. Но данный список только банками не ограничен. Брать на себя функции гаранта могут и другие коммерческие организации. К примеру, фонды содействия кредитованию, государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ», Евразийский банк развития.

Стороны-участники независимой гарантии

В данной сделке участвуют три стороны. Это следующие лица:

• Принципал (исполнитель) – то есть, должник, который запрашивает независимую гарантию для обеспечения своих обязательств. Выступать в роли принципала могут как обычные физлица, так и предприятия.
• Бенефициар (заказчик) – он же кредитор. В его пользу оформляется независимая гарантия, по которой при необходимости он может получить деньги. Как и должник, быть по гарантии бенефициаром может организация или гражданин.
• Гарант – это то лицо, которое выдает независимую гарантию и обязано выплатить кредитору обозначенную в ней сумму средств. Обычно гарантом является банк или иное кредитное учреждение. Но может быть и другая коммерческая организация (пункт 3 статьи 368 ГК РФ). К примеру, стать гарантом может учредитель стороны-должника.

Согласно требованиям гражданского законодательства, потребовать выплату долга заказчик вправе при условии наступления обстоятельств, которые предусмотрены гарантией (пункт 4 статьи 368, пункт 1 статьи 374 ГК РФ). Что это за причины? Зачастую к таким обстоятельствам относится нарушение исполнителем обязательств по сделке с кредитором. Но гарантийную сумму могут выплатить и в других случаях, вовсе не связанных с нарушением обязательств. К примеру, в условиях гарантии можно указать, что ее выплата полагается при продаже учредителями принципала (исполнителя по сделке) доли в уставном капитале третьему лицу.

Какая информация должна быть отражена в гарантии

Согласно нормам пункта 4 статьи 368 ГК РФ в независимой гарантии обязательно должны быть приведены следующие сведения:

• дата выдачи гарантии;
• срок действия;
• бенефициар, гарант и принципал;
• основное обязательство, обеспеченное гарантией;
• денежная сумма к выплате или порядок ее определения;
• обстоятельства при которых выплачиваются средства.

Кроме того, в гарантии может присутствовать условие об уменьшении или увеличении ее суммы в случае наступления определенного события или срока.

Когда применяется

Независимая гарантия считается удобным способом обеспечения обязательств должником. Поэтому применяется достаточно часто в следующих сферах:

• В договорной области – для обеспечения обязательств по уплате авансов или текущих расчетов по сделке.
• В налоговой области – при исполнении обязательств в рамках использования отсрочек или рассрочек по уплате налогов, при возмещении НДС, перечислении страховых взносов, акцизов и пр.
• В таможенной области – в ходе оплаты таможенных платежей, которые являются обязательными при перемещении товаров границы.
• В тендерной области – в рамках проведения тендеров по Закону № 44-ФЗ и 223-ФЗ для подтверждения финансовой состоятельности исполнителя или подрядчика.

Отличия, преимущества независимой гарантии

В сравнении с банковской гарантией этот вариант обеспечения обязательств предусматривает возможность обращения и в другие организации. Независимая гарантия не зависит от обеспечиваемых обязательств и получить по ней выплату кредитор может даже при признании договора с исполнителем недействительным (пункт 1 статьи 368 ГК РФ). Еще одно преимущество в том, что у гаранта нет права возражать против требований кредитора (пункт 2 статьи 370 ГК РФ). А значит, сторона-гарант не сможет уклониться от выплаты средств при соблюдении предусмотренных условий.

В случае, когда должник уступает требование к гаранту, а кредитор обращается за выплатой, проводить зачеты по общим правилам гарант не вправе (пункт 3 статьи 370 ГК РФ). Сначала потребуется выплатить гарантийную сумму, а уже потом взыскивать долг с кредитора.

Как получить независимую гарантию

Для оформления независимой гарантии нужно подать документы в банк или другую организацию. Перечень бланков, как правило, стандартный и включает в себя:

• Анкету и заявление на получение гарантии – по формам гаранта.
• Копии учредительной документации – предоставляется устав, учредительный договор, другие формы по необходимости.
• Копию приказа и решения о назначении директора на должность.
• Паспорт руководителя, а также учредителей предприятия.
• Копии бухгалтерских (финансовых) отчетов за последние отчетные периоды.
• Копии налоговых деклараций за последний период – для ИП.
• Справку об отсутствии задолженности из ИФНС.
• Доверенность – необходимо подать, если от имени принципала действует его представитель.
• Карточку юрлица или ИП – в ней указываются наименование/ФИО, адрес компании/ИП, реквизиты расчетного счета.

После обращения банк рассматривает заявку, проверяет отчетность принципала и выносит решение. Если организация или предприниматель вовремя платит налоги, сдает отчетность, не имеет убытков и просрочек по платежам в ИФНС и фонды, не включена в реестр недобросовестных поставщиков, скорее всего, решение будет вынесено положительное. Отказ может поступить из-за указания недостоверных или ложных данных, наличия задолженности перед государством по бюджетным и внебюджетным платежам, отражения убытков в бухгалтерской отчетности. Все эти и некоторые другие признаки указывают на нестабильное финансовое состояние принципала, свидетельствуют о неблагонадежности.

Чтобы повысить шансы на одобрение, нужно очень внимательно подойти к вопросу подачи документов. Рекомендуется проверить данные на предмет отсутствия ошибок, вовремя платить налоги, сборы и взносы, не уклоняться от исполнения контрактов, не искажать информацию о реальном положении финансово-хозяйственной деятельности. Помните, что гарант может легко проверить всю указанную информацию и отказать в выдаче гарантии при выявлении несоответствий в данных.

Срок действия

Такой срок принципал указывает самостоятельно во время подачи заявления на оформление гарантии. Как правило, период, на который выдана гарантия, зависит от способа обеспечения и составляет:

• Минимум один месяц с момента окончания подачи заявки – при обеспечении заявки.
• Должен превышать срок исполнения обязательств хотя бы на один месяц – при исполнении контракта.