Сомнительные операции - это операции, совершаемые клиентами банка, на первый взгляд экономически невыгодные для них или противоречащие законодательству. Основная цель сомнительных операций - это вывод денежных средств из страны или их обналичивание с последующим уходом от налогообложения. Подробнее об этом явлении расскажет наша статья.
Сомнительные операции по 115-ФЗ
В 2002 году на территории РФ вступил в силу ФЗ № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Статья 6 данного закона содержит перечень операций с деньгами или имуществом, которые подлежат контролю со стороны уполномоченных лиц, если общая сумма их составляет не менее 600 тыс. руб. (либо эквивалентна этой суммы в валюте). Именно такие операции в просторечии и называются сомнительными.
К ним, в частности, относятся:
- Действия с наличными денежными средствами:
- покупка ценных бумаг гражданином;
- покупка и последующая продажа гражданами иностранной валюты;
- снятие со счета средств юридическим лицом, если это не обуславливается характером его хозяйственной деятельности;
- получение гражданином средств по чеку на предъявителя, который был выписан нерезидентом;
- обмен банкнот разного достоинства;
- внесение гражданином доли в уставный капитал общества.
- Зачисление/перевод денег, выдача кредита или операции с ценными бумагами, если одной из сторон является лицо (физическое или юридическое), которое тем или иным образом относится (имеет регистрацию, гражданство и т. д.) к государству, не выполняющему рекомендации ФАТФ.
- Действия, связанные со счетами или открытыми вкладами:
- перевод средств за границу на счет, оформленный на анонимного гражданина, или поступление на счет средств из-за рубежа от неизвестного отправителя;
- зачисление средств на счет или списание их со счета организации, с момента регистрации которой не прошло 3 месяцев;
- открытие вклада в пользу третьего лица с размещением наличных средств;
- размещение средств с оформлением вклада на предъявителя.
- Операции с движимым имуществом:
- помещение ювелирных изделий или лома драгоценных металлов в ломбард;
- предоставление или получение беспроцентного займа;
- предоставление/получение имущества в лизинг и т. д.
- Операции с недвижимостью на сумму от 3 млн руб.
С полным перечнем можно ознакомиться в статье 6 ФЗ № 115-ФЗ.
Органом, уполномоченным контролировать проведение сомнительных операций, является Федеральная служба по финансовому мониторингу. Если есть основания предполагать, что совершение конкретных операций связано с легализацией доходов или терроризмом, информация об этом направляется в правоохранительные органы.
Признаки сомнительных операций
Для отнесения операции с денежными средствами или движимым/недвижимым имуществом к сомнительным требуется, чтобы налицо были следующие признаки:
- Отсутствие экономической выгоды для гражданина/организации при ее совершении.
- Цель осуществления операции противоречит нормам законодательства.
- Превышение определенной законодательством суммы (для большинства случаев она составляет 600 тыс. руб.).
- Указанный законодателем субъектный состав.
Как правило, такие операции направлены на вывод средств за рубеж, обналичивание денег, уход от налогообложения, финансовую поддержку коррупции или иные незаконные цели. Для предотвращения подобных ситуаций банки и проводят тщательную идентификацию клиентов и вводят запрет на совершение ими некоторых операций до выяснения обстоятельств.