Как подать декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета онлайн в 2021 году

Кто имеет право на вычет

Получить частичный возврат ранее уплаченных налогов от ФНС РФ, иначе говоря, налоговый вычет, имеют право те категории резидентов РФ, которые получали доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (НДФЛ), и при этом расходовали денежные средства:

• на приобретение дома, квартиры или участка земли (имущественные вычеты, ст. 220 НК РФ);
• оформление страхования жизни или добровольного медицинского страхования (социальные вычеты, ст. 219 НК РФ);
• оплату лечебных процедур либо обучения своего или близких родственников (социальные вычеты, ст. 219 НК РФ);
• членство в НПФ и уплату взносов (социальные вычеты, ст. 219 НК РФ);
• благотворительность (подп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ);
• в некоторых других ситуациях (выше приведены только наиболее популярные варианты).

Если налоговая декларация за 2020 год представляется только с целью получения налоговых вычетов, определенный срок подачи не установлен. Налоги будут возвращены за три предшествующих году подачи декларации года, например 2018, 2019 и 2020 годы при обращении в ФНС с 3-НДФЛ в 2021 году.

При заявлении в декларации других доходов, например от продажи квартиры или машины, необходимо подать отчет за 2020 год не позднее 30.04.2021 (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Практика: где сдать декларацию в ФНС РФ

Возможны два варианта представления декларации без визита в ФНС РФ:

• через сайт «Госуслуги» (gosuslugi.ru);
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Многие уже зарегистрированы на сайте «Госуслуги» и имеют авторизованную учетную запись. В противном случае для получения полного доступа к государственным услугам необходимо обратиться в центр, где можно пройти авторизацию или подтвердить личность. Авторизованным пользователям нужно зайти в личный кабинет, в меню «Услуги» выбрать «Налоги и финансы» и «Прием налоговых деклараций (расчетов)».

 Далее необходимо следовать предложенным интерфейсом сайта действиям.

 Имеется возможность занести данные онлайн или отправить уже заполненные ранее, например в программе «Декларация» на сайте ФНС России. Очень хорошая и давно используемая программа поможет корректно внести данные в соответствии с прилагаемыми к декларации документами, произведет расчет всех нужных показателей, проверит корректность исчисления вычетов и суммы налога, подготовит итоговый документ для представления в ФНС РФ. Рассмотрим алгоритм подачи 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

Подача через личный кабинет налогоплательщика

Получить доступ к сервисам и стать полноправным пользователем личного кабинета на сайте ФНС РФ можно тремя способами:

• войти через авторизованную запись на сайте «Госуслуги»;
• лично явиться в ФНС по месту прописки и там получить регистрационную карточку с данными для доступа;
• войти с помощью уже оформленной ранее квалифицированной ЭЦП.

Чтобы сдать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика, при первом входе в кабинет необходимо сформировать усиленную неквалифицированную электронную подпись непосредственно в сервисе.

Декларацию можно заполнить онлайн, непосредственно в кабинете и направить налоговикам сформированный документ, удостоверенный ЭЦП. Чтобы сформировать 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

1. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
2. Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
   
3. Отметьте способ подачи декларации.
   
4. Пошагово заполните предложенные сайтом поля.
   

Нюансы заполнения:

1. При указании доходов есть возможность добавлять несколько источников как в пределах, так и за пределами РФ.
   
2. При выборе вычета есть удобные справки с информацией о том, в каких случаях применяется данный вид вычета (необходимо нажать на знак вопроса справа от названия вычета).
   
3. В случае если подаются данные для имущественного вычета, сервис автоматически просчитает сумму по всем декларируемым объектам с учетом ограничений, предусмотренных ст. 220 НК РФ.
   
4. В итоге вам будет представлен предварительный расчет с указанием результата (например, суммы к возврату). Декларацию можно будет скачать в формате PDF и XML.
   
5. До отправки формы добавьте подтверждающие право на вычет документы. Например, имущественный вычет по квартире или участку земли предполагает сканированные оригиналы следующих документов:
   • справку 2-НДФЛ;
   • договор купли-продажи, акт приема-передачи в собственность;
   • выписку о регистрации из ЕГРН — ЕГРН-1;
   • платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика с указанием паспортных данных.
     Общий объем прилагаемых документов не должен превышать 20 Мб.
     
     
6. Готовую декларацию необходимо будет подписать ЭЦП. Для этого понадобится пароль к сертификату электронной подписи.

Сдать декларацию 3-НДФЛ можно с помощью двух сервисов: через «Госуслуги» и личный кабинет налогоплательщика. Срок подачи формуляра с целью получения налоговых вычетов законодательно не регламентирован. Но при заявлении доходов, с которых не был удержан и уплачен налог, отчет следует представить не позднее 30.04.2021.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».