Возвращение налога при покупке квартиры – как быстро, грамотно, а главное, без лишней нервотрепки вернуть часть уплаченного НДФЛ? Подобный вопрос задают себе многие граждане, купившие квартиру. А между тем ничего сложного в процедуре возврата налога нет, главное – разобраться в нескольких основных моментах.
Кто может воспользоваться правом на возврат налога
На основании ст. 220 НК РФ правом возвращения налога при приобретении или строительстве жилья обладает любой резидент РФ (гражданин РФ или временно зарегистрированное и проживающее в РФ не менее 183 дней в году лицо), получающий доход и уплачивающий с него подоходный налог.
Пенсионеры, не имеющие дополнительного заработка, могут обратиться за возвратом налога в течение 3 лет после выхода на пенсию.
На квартиру (или долю в ней), оформленную на несовершеннолетних детей, вычет может оформить любой из родителей.
Вернуть налог за приобретенное или построенное жилье можно только один раз!
В каком размере предоставляется возврат
Максимальный размер возвращаемого в 2016 году налога равен 260 000 руб. (это 13% от 2 млн. руб.).
Сумму компенсации можно посчитать самостоятельно – она составит 13% от стоимости приобретаемого жилья, не превышающей 2 млн. руб.
Возврат налога осуществляется за 3 года, предшествующих обращению за вычетом. Если общая сумма НДФЛ, уплаченного за указанный период, покрывает размер вычета (13% от стоимости квартиры), его можно получить единовременно. В противном случае деньги будут выплачиваться поэтапно, включая последующие налоговые периоды, вплоть до предоставления положенной суммы.
Если жилая площадь была приобретена в ипотеку, дополнительно возвращаются 13% от размера выплаченных процентов. С 2014 года предельный размер процентов, с которых можно вернуть налог, ограничен 3 млн. руб. (подробнее см. Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке).
Куда обращаться по поводу возврата налога
Вернуть причитающуюся сумму можно двумя путями:
- Обратиться к своему работодателю. После покупки жилья, взяв специальное уведомление из налогового органа, можно оформить предоставление вычета по месту трудоустройства. В этом случае со следующего месяца НДФЛ с заработной платы заявителя удерживаться не будет до того момента, пока его сумма не достигнет размера предоставленной компенсации.
- Написать заявление на возвращение налога в свою налоговую инспекцию. Это можно сделать в любое время – не обязательно дожидаться установленной даты подачи налоговой декларации (30 апреля). После рассмотрения и одобрения заявки (около 3 месяцев) денежные средства будут зачислены заявителю на счет в размере уплаченной годовой суммы НДФЛ.
Какие документы требуется собрать и предоставить
В зависимости от того, где вы собираетесь оформлять возврат налога, комплекты документов будут существенно различаться.
- При обращении к работодателю:
- заявление на возврат налога в произвольной форме;
- уведомление из налогового органа;
- договор на покупку жилья;
- свидетельство о собственности на жилье;
- документы, доказывающие факт оплаты квартиры.
- При обращении в налоговую инспекцию:
- декларация о доходах (форма 3-НДФЛ) за последний год (3 года – если получается вычет за предыдущие периоды) (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?);
- справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ за те же периоды;
- договор на покупку жилья;
- свидетельство о собственности на жилье;
- документы, доказывающие факт оплаты квартиры;
- данные расчетного счета (банковской карты) на которую будет переведена компенсация;
- заявление о перечислении налога на счет.
Важно: начиная с 2014 года налогоплательщики, не получившие максимальный имущественный вычет при покупке квартиры, могут реализовать это право при последующих приобретениях недвижимости. Например, если за покупку первой квартиры вычет составил менее 260 000 руб. (13% от 2 млн руб.), то гражданин, купив новое жилье, вправе обратиться за вычетом вновь. Но при этом общий размер возвращенного налога по-прежнему не может превышать 13% от 2 млн руб., то есть 260 000 рублей.