Банк заблокировал счет - причины и последствия

Блокировка счета в банке — что это значит?

Приостановление возможности использования расчетного счета в банке влечет за собой практически полное прекращение деятельности предприятия: владелец не сможет погасить имеющиеся задолженности, закупить товар, выплатить заработную плату работникам и исполнить иные финансовые обязательства. Чтобы не попасть в подобную ситуацию, стоит понимать, по каким причинам счет может быть заблокирован, а также знать, как снять наложенные на счет ограничения.

Прежде всего, владельцам счетов стоит различать виды ограничений, налагаемых банком, т. к. это может быть:

• полная блокировка счета;
• приостановление выполнения определенной операции;
• отказ в проведении отдельной операции.

При блокировке банковского счета его владелец лишается возможности осуществления с его помощью любых банковских операций. С заблокированного счета нельзя:

• снять наличные средства (ни в кассе банка, ни в банкомате);
• оплатить товар или услугу посредством безналичного перевода;
• перевести средства на другой счет.

Полная блокировка счета и приостановление операций по счету

Полная блокировка счета пользователя возможна только в том случае, если Росфинмониторингом была выявлена причастность его владельца к финансированию терроризма или отмыванию доходов, полученных с нарушением законодательства. В этом случае владелец счета вносится в соответствующий перечень организаций и физических лиц (ознакомиться с его содержанием можно на официальном сайте ведомства, перейдя по ссылке).

Максимальная продолжительность такой блокировки не может превышать 30 дней (абз. 3 ст. 8 закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115). Продлить срок действия ограничений может только суд. Если соответствующее судебное решение отсутствует, заморозка счета может быть признана прямым нарушением прав его владельца.

Как проверить, заблокирован ли счет в банке (по итогам финансового мониторинга и т. п.)

Чтобы узнать, заблокирован ли счет, достаточно попытаться провести любую транзакцию или позвонить на горячую линию банка. При этом важно понимать, что воспользоваться этим способом может только владелец счета. Предоставлять такую информацию третьему лицу банк не вправе.

Сторонняя организация, для того чтобы узнать, заблокирован ли счет в банке, может воспользоваться сервисом «БАНКИНФОРМ», предоставляемым ФНС РФ. Для этого потребуется перейти по ссылке.

В открывшемся окне нужно:

1. Выбрать вид проверки.
2. Ввести ИНН организации и БИК банка, в котором у предприятия открыт расчетный счет.
3. Ввести код защиты от спама.

Сформированное по результатам запроса сообщение будет содержать сведения:

• о дате блокировки;
• сумме сформировавшейся задолженности;
• причинах блокировки счета.

Финмониторинг банка заблокировал счет юридического лица: какие могут быть причины

Закон № 115 вменяет банкам обязанность по осуществлению контроля за проводимыми организациями транзакциями, размер которых превышает 600 тыс. руб. либо эквивалентен этой же сумме в валюте иностранных государств (ст. 6). Объектом пристального внимания банков при этом являются следующие операции:

1. Поступление средств на счет и их обналичивание.
2. Перевод средств на заграничные счета или получение их с таких счетов.
3. Зачисление или списание средств со счетов компании, зарегистрированной менее чем за 3 месяца до проведения транзакции.
4. Открытие депозитов с последующим зачислением на них денежных средств в пользу третьих лиц.

Кроме того, ст. 7 закона № 115 обязывает банковские организации выявлять и анализировать информацию о движении денежных средств по счетам клиентов с целью выявления сомнительных сделок. В частности, банки обязаны, согласно п. 2 указанной статьи, фиксировать информацию:

• о сделках, имеющих запутанный характер и не несущих никакого очевидного экономического смысла;
• сделках, не соответствующих уставным целям функционирования компании;
• операциях, выполнение которых может осуществляться с целью уклонения от проведения проверок контролирующими органами;
• отказах клиентов от проведения операций, в отношении которых у работников банка возникли подозрения в их осуществлении с целью отмывания доходов, полученных незаконным путем.

Если операция, проводимая владельцем счета, соответствует хотя бы одному из перечисленных критериев, банк вправе запросить у него документы, подтверждающие законность сделки.

Дополнительные основания для блокировки счета

Существуют и дополнительные критерии, которые должны учитывать банки при отслеживании операций, проводимых владельцами счетов. Так, согласно методическим рекомендациям Банка России «О подходах…» от 21.07.2017 № 18-МР при выявлении сомнительных операций, проводимых владельцами счетов, банкам следует обращать внимание на клиентов:

• искусственно завышающих размер обязательных (в том числе налоговых) платежей, проводимых через банковский счет, до 0,9% дебетового оборота и более;
• не перечисляющих заработную плату своим работникам или выплачивающих им средства в размере, не соответствующем их среднесписочной численности;
• формирующих фонд заработной платы сотрудников исходя из размеров зарплаты, не достигающей величины официально установленного прожиточного минимума;
• уплачивающих НДФЛ, но не выплачивающих страховые взносы;
• на счетах которых отсутствуют денежные средства либо размер имеющегося остатка не соответствует объему обычно проводимых по ним операций;
• перечисляющих средства со счета на цели, не соответствующие целям зачисления средств;
• резко увеличивших размер оборота средств по счету;
• не перечисляющих средства на оплату хозяйственных и канцелярских товаров, а также не погашающих обязательные текущие платежи (за услуги ЖКХ, аренду и т. п.);
• выделяющих НДС в счетах, выставляемых покупателям, и использующих полученные средства для приобретения товаров/услуг/работ, не облагаемых НДС.

Банк запросил документы и заблокировал счет ООО: действия для решения проблемы

Если финансовый мониторинг банка заблокировал счет ООО, необходимо:

1. Выяснить причину, по которой счет был заблокирован.
2. Представить банку запрошенные документы. Законодатель не устанавливает перечень сведений, которые подлежат проверке, предоставляя тем самым банкам полную свободу в работе с документами владельца счета. Банк может потребовать подтверждения:

• проведения сделки (копий заключенных договоров, платежных поручений, счетов на оплату, накладных и пр.);
• уплаты налогов (налоговых деклараций, квитанций и пр.);
• легальности источников, из которых владелец счета получал денежные средства;
• иных фактов, доказывающих законность проведенных транзакций.

Если в снятии ограничений со счета, владелец которого представил все необходимые документы, было отказано, действия банка можно обжаловать, обратившись:

• в Центробанк РФ;
• суд (в этом случае, согласно ст. 65 АПК РФ, бремя доказывания факта нарушения владельцем счета действующего законодательства ложится на банк).

ООО заблокировали счет в банке: что делать, как оспорить решение о блокировке

При составлении жалобы или искового заявления стоит руководствоваться положениями п. 3 ст. 845 ГК РФ, согласно которым банк не вправе устанавливать ограничения на использование владельцем счета хранящихся на нем средств, не предусмотренные законом, а также использовать их в собственных целях.

Причем суд может не только обязать банк выплатить владельцу счета принадлежащие ему средства, но и взыскать процент за их неправомерное использование (п. 1 ст. 395 ГК РФ).

Как узнать, заблокирован ли счет организации в банке, если это сделано по инициативе налоговой

Банк может заблокировать расчетный счет не только самостоятельно, но и по требованию налоговой службы. Причинами замораживания счета банком по инициативе ИФНС, в соответствии с п. 3 ст. 76 НК РФ, являются:

• нарушение сроков сдачи налоговой декларации;
• наличие непогашенной задолженности (неуплаченных налогов, штрафов или пеней);
• непредставление расчетов по размеру НДФЛ, удерживаемого с сотрудников организации;
• несоблюдение требований и запросов, предъявляемых ИФНС.

Территориальное отделение ИФНС, вынесшее решение о блокировке, обязано самостоятельно уведомить об этом лицо, которому принадлежит счет. Если уведомление по каким-либо причинам не было доставлено, проверить состояние счета можно, лично обратившись в налоговую или воспользовавшись сервисом «БАНКИНФОРМ», правила работы с которым описаны выше.

Как разблокировать счет, заблокированный налоговой службой

Если заблокировали счет в банке юридическому лицу по инициативе ИФНС, обращение в банк не поможет — работать придется напрямую с инспектором службы.

Если счет был заблокирован по ошибке, необходимо представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие факт неправомерности действий ее сотрудников.

В качестве доказательств при этом могут выступать:

• платежные поручения, квитанции (при своевременной уплате налога);
• отметка представителя налоговой службы о приеме документов, почтовая квитанция и опись вложения в почтовое отправление или уведомление о поступлении транспортного контейнера с документами на сервер оператора электронного документооборота (при сдаче декларации);
• составленные акты сверок (при отсутствии задолженности перед налоговой службой).

Если блокировка счета была правомерной, для восстановления права на его использование потребуется только устранить нарушение, выявленное налоговой. После этого необходимо представить сотруднику ФНС документы, подтверждающие этот факт (чеки, квитанции и пр.).

Сроки разблокировки счета после устранения нарушений следующие:

• после уплаты штрафов/пени/недоимок — 1 рабочий день после представления выписки из банка (п. 8 ст. 76 НК РФ);
• после отправки налоговых деклараций или отчета по форме 6-НДФЛ — 1 рабочий день после дня сдачи документов (подп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ);
• после передачи в налоговую требуемых документов/квитанций — 1 рабочий день после представления документов (подп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ).

Полное и частичное снятие блокировки, наложенной ФНС

Иногда налоговая передает в банк требование о полной блокировке средств на счете, хотя остаток на нем существенно превышает сумму, указанную в решении о временном приостановлении права на использование счета. В этом случае необходимо обратиться в налоговую с письменным заявлением о частичном снятии наложенных ограничений. К документу стоит приложить банковскую выписку, в которой указан объем средств, хранящихся на счете.

Также п. 4 ст. 76 НК РФ устанавливает обязанность налоговой службы по отправке решения о снятии со счета ограничений в банк. Это действие налоговики должны совершить в течение 1 рабочего дня с момента отмены решения о наложении блокировки. Уведомление отправляется в электронном виде, что позволяет ускорить процедуру размораживания счета и восстановить нормальную деятельность предприятия.

Если налоговики нарушат сроки снятия ограничений, с них можно взыскать компенсацию за незаконное использование средств, принадлежащих владельцу счета (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Расчет размера пени, подлежащей уплате, осуществляется исходя из ставки рефинансирования, действующей в момент существования запрета.

Суд заблокировал счет в банке: что делать

Еще одна причина, по которой банк может заблокировать расчетный счет своего клиента, — соответствующее решение, вынесенное судом (п. 1 ст. 27 закона «О банках…» от 02.12.1990 № 395-I). При наложении ареста на счет банк обязуется прекратить выполнение по нему расходных операций как в части снятия наличных, так и в отношении безналичных переводов.

Основанием для вынесения такого решения становится, как правило, наличие задолженности перед контрагентами, госорганами или другими банками, которую владелец счета отказывается погашать самостоятельно. Такая мера носит обеспечительный характер: блокировка средств позволяет реализовать дальнейшие действия по удовлетворению требований кредиторов предприятия. Снять ограничение можно, исполнив вынесенное судом решение. В противном случае в отношении предприятия будет возбуждено исполнительное производство, а средства спишутся со счета в принудительном порядке.

***

Итак, решая, что делать, если заблокировали счет в банке, прежде всего, стоит обратить внимание на то, какой орган был инициатором наложения возникших ограничений. Заблокировать счет может сам банк, исполняя требования, установленные законом № 115. Также инициатором блокировки может стать налоговая служба — в этом случае инспектор госоргана направляет в адрес банка требование о прекращении проведения операций по счету недобросовестного плательщика налогов. И наконец, решение о блокировке счета может вынести суд. Чтобы восстановить свое право на пользование деньгами, необходимо выполнить предписания, установленные органом, по инициативе которого был заблокирован счет (погасить задолженность, представить документы, подтверждающие законность проведенных транзакций, подтвердить факт сдачи отчетности и т. д.).